Чек-лист грамотного инвестора: 5 вещей, которые стоит сделать до конца 2021 года

Уменьшить долги и увеличить подушку безопасности

Ближе к концу года банки традиционно запускают акции для привлечения клиентов. Например, СберБанк в 2020 году снизил ставки по потребительским кредитам от 300 тысяч рублей на 2 процентных пункта. Сниженными ставками можно воспользоваться для рефинансирования кредита.

Также некоторые банки повышают ставки по депозитам перед Новым годом. Депозиты с возможностью досрочного снятия денег без потери процентов можно использовать для создания подушки безопасности в размере трёх-шести ваших месячных зарплат.

Получить налоговые вычеты

Если вы до конца года откроете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) типа А и пополните его, то сможете получить налоговый вычет в размере 13% от внесённых средств уже в начале следующего года.

Если у вас уже есть ИИС, то можете пополнить его. При этом стоит учитывать, что на ИИС с налоговым вычетом типа А имеет смысл вносить до 400 тысяч рублей в год — для этого типа счёта на большую сумму вычет не распространяется в любом случае.

В случае открытия ИИС с налоговым вычетом типа Б у вас есть возможность использовать максимальный размер взноса на ИИС — до 1 млн рублей в год. В этом случае вы получите возврат налога только с суммы дохода от операций по ИИС.

Вычет не действует на сумму, превышающую ваш официальный доход. Если внесёте больше, то размер вычета не увеличите, а деньги при этом заморозите: вы не сможете забрать их до истечения трёх лет с момента открытия счёта, не лишившись льгот.

Если у вас есть свободные деньги, а от льгот по ИИС вы и так берёте максимум, то для инвестиций в ценные бумаги лучше использовать обычный брокерский счёт — это даст вам гибкость, так как деньги можно будет вывести в любой момент.

Проанализировать налоговые последствия совершаемых операций

Убыток от отдельных операций уменьшает общую прибыль за налоговый период (год). Допустим, вы в текущем году продали на бирже из своего портфеля акцию А на 1 тысячу рублей дешевле, чем купили. Когда вы купили акцию, неважно. А от продажи остальных акций на бирже в этом году вы получили суммарную прибыль 10 тысяч рублей. Убыток по акции А уменьшит общую прибыль, поэтому налог (по ставке 13% или 15%) нужно будет заплатить с 9 тысяч рублей. Прибыль от дивидендов в зачёт не идёт — выплаты от компаний облагаются налогом в любом случае.

Если в вашем портфеле есть финансовые инструменты, которые на текущий момент стоят дешевле, чем вы их купили, то вам необходимо принять решение: сохранить их в портфеле или продать и зафиксировать убыток. Во втором случае полученные средства использовать для приобретения в портфель финансового инструмента, который, по вашему мнению, может вырасти в цене. При этом необходимо учитывать затраты на комиссии, поэтому может иметь смысл продавать только сильно подешевевшие бумаги.

Учтите, что вы, фиксируя убыток по отдельной акции, лишаете себя возможности получить льготу долгосрочного владения. Она освобождает от налога на разницу между ценой покупки и продажи ценных бумаг, которые инвестор держал в портфеле не менее трёх лет.

Также можно объединять финансовые результаты на разных брокерских счетах одного человека. Допустим, на одном счёте у вас будет прибыль 100 тысяч рублей, на другом — убыток 50 тысяч за тот же год. Если счета открыты у одного брокера, то это он сделает как ваш налоговый агент. Если счета открыты у разных брокеров, то вам придётся для этого подать декларацию в налоговую инспекцию (это можно сделать онлайн). А ещё можно вычесть убытки прошлых периодов за последние 10 лет из налоговой базы. Исключение для данного правила может составить результат инвестирования по ИИС.

Если вы планировали закрыть ИИС типа А (с вычетом на взнос), узнайте, может ли брокер перенести ценные бумаги с ИИС на обычный брокерский счёт. В этом случае может иметь смысл продать часть убыточных бумаг, чтобы приблизить к нулю финансовый результат и не платить налог на прибыль, а оставшуюся часть бумаг перевести на обычный брокерский счёт. При этом необходимо учитывать, что при закрытии ИИС до истечения трёх лет с момента его открытия все полученные ранее по нему льготы придется вернуть.

Провести ребалансировку портфеля

Если вы весь год не следили за составом своего портфеля, то конец года — хороший повод это сделать, потому что за это время он мог стать слишком рискованным. Допустим, соотношение акций и облигаций в вашем портфеле в начале года было оптимальное для вашего инвестиционного горизонта и склонности к риску. Допустим, 60/40.

В 2021 году акции показывают хороший рост: индекс МосБиржи к 6 декабря вырос на 17%, индекс S&P 500 — на 23%. В результате соотношение могло поменяться, предположим, до 75/25, и ваш портфель мог стать слишком рискованным. Это опасно, так как в случае падения рынка ваш портфель может упасть больше, чем вы рассчитываете, и вы можете продать акции на эмоциях и получить убыток. В этой ситуации возможно докупить облигации или продать акции, чтобы восстановить исходное соотношение.

Составить личный финансовый план

Перед Новым годом многие ставят амбициозные цели — не только финансовые — как минимум на год вперед. Чтобы снизить риски инвестиций в будущем году (и далее), можно составить стратегию, которая приведёт вас к цели.

Прежде всего нужно определиться, когда и сколько денег вам понадобится. Допустим, вы собираетесь поставить себе цель накопить на отпуск в конце следующего года. Рассчитайте, какая сумма вам нужна.

Чем больше сумма превосходит стартовый капитал, тем больше придётся оставлять на инвестиции из ежемесячных доходов. Возможно, потребуется ограничивать себя в сиюминутных тратах. Зная точную цель, это делать намного проще.

От сроков зависит выбор подходящих инструментов для инвестирования. Чем меньше расстояние до цели, тем более консервативными должны быть инвестиции. Если вы копите на отпуск через год, то лучше вкладываться в облигации, а не в акции.

Чек-лист инвестора перед Новым годом

Что ещё почитать: