Перейти в СберИнвестор
Войти
Инструменты

Как получить налоговый вычет по ИИС: инструкция

30 марта 202110 минут

Поделиться:

Подробно рассказываем кто и как может воспользоваться налоговой льготой по ИИС.

Что такое налоговый вычет и ИИС

Это возврат части ранее уплаченного налога на доходы. Государство хочет, чтобы на бирже появлялось больше инвесторов, поэтому вводит для них новые льготы. Подробный список этих льгот — в этой статье.

Самый простой способ получать налоговые льготы по НДФЛ — открыть ИИС. С его помощью можно торговать на бирже. Как это сделать, мы подробно рассказывали здесь, а теперь расскажем, как правильно подать все документы, чтобы получить налоговый вычет.

Что такое ИИС

ИИС — это механизм, специально разработанный государством, чтобы стимулировать население не только держать средства на вкладах, но и инвестировать их в ценные бумаги на длительный срок. Он позволяет получить дополнительную доходность с помощью налоговых вычетов.

Подать заявление на получение вычета удобнее всего в электронном виде на сайте ФНС, в личном кабинете налогоплательщика. Поэтому здесь мы пошагово рассмотрим именно этот способ подачи.

Кроме того, можно получить вычет, подав заявление:

  • через сайт Госуслуг,
  • по почте с описью вложения,
  • лично в налоговой, приложив распечатанные документы.

Список документов, необходимых для получения вычета по ИИС, отличаться не будет.

1 млн ₽

Максимальная сумма, которую можно перевести на ИИС в течение года, по состоянию на сентябрь 2019 года.


Получение вычета: поэтапная инструкция

Шаг 1.Создание личного кабинета на сайте ФНС

Для начала необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС.

Если у вас уже есть аккаунт на федеральном портале Госуслуг (так называемый ЕСИА), то в личный кабинет на сайте налоговой можно войти с его помощью. Учтите, что аккаунт должен быть верифицированный. Для верификации нужно один раз подтвердить свою личность в одном из центров Госуслуг. Верифицировать ЕСИА можно и в приложении «Сбербанк Онлайн».

Если у вас нет этих аккаунтов, то придется обратиться в налоговую. Там инспектор выдаст вам пароль для сайта ФНС (можно также верифицировать аккаунт на Госуслугах). Обратиться можно в любую инспекцию, независимо от места регистрации. На сайте ФНС можно выбрать наиболее удобную по расположению налоговую и узнать часы приема (кстати, у каждой инспекции есть несколько рабочих суббот в течение месяца).

В каждой налоговой сейчас действует электронная очередь, так что при входе нужно взять талон с номером (на экране терминала выбрать цель обращения самостоятельно или попросить консультанта). Вам нужно будет знать свой ИНН, поэтому лучше иметь его при себе.

Шаг 2. Получение электронной подписи

После авторизации на портале ФНС переходите в профиль в личном кабинете и выбираете пункт «Получить ЭП». Будет сгенерирована так называемая неквалифицированная электронная подпись. Использовать ее можно будет только для операций на портале. Здесь все просто: следуете указаниям на экране, придумываете пароль (не забывайте, что пароль должен быть достаточно надежный), генерируете подпись.


Какие бывают типы ИИС

Инвестор может иметь только один ИИС и выбирает один из двух типов счета:

ИИС с вычетом на взнос (вычет типа А) подразумевает возврат НДФЛ с внесенной на счет суммы, но не более 400 тыс. в год. Максимально по итогам года можно вернуть 52 тыс. ₽, но не больше НДФЛ, уплаченного в предыдущем году. ИИС с вычетом на взнос могут выбрать инвесторы, которые до открытия счета имели облагаемый НДФЛ доход, например зарплату. ИИС с вычетом на взнос недоступен неработающим пенсионерам, а также индивидуальным предпринимателям на специальных налоговых режимах, напримерУСН.

ИИС с вычетом на доход (вычет типа Б) полностью освобождает инвестора от налога на прибыль с торговли активами через ИИС. Максимальный взнос — 1 млн ₽. Льготу применяют в конце 3-летнего срока действия ИИС: налог с дохода платить не придется.


Шаг 3. Сбор документов

Для ИИС-А (с вычетом на взнос) необходимо представить в налоговую следующие документы:

  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах и суммах налога (ранее известную как 2-НДФЛ) за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Эту справку выдает бухгалтерия по месту работы.
  • копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет и факт внесения денег.

Если вы открывали ИИС в Сбербанке, то таким документом является извещение о присоединении к условиям предоставления брокерских услуг. Банк направит вам его на электронную почту при открытии счета.

У других брокеров этот документ может называться «заявление», или «уведомление», или просто «договор»: на ведение ИИС, о брокерском обслуживании или договор доверительного управления.

Необходимо также подтвердить внесение денег. У Сбербанка — это отчет брокера о зачислении денежных средств. Он направляется банком на электронную почту при переводе средств. Также его можно скачать самостоятельно: в web-версии Сбербанк Онлайн в разделе «Прочее» выбираете пункт «Брокерское обслуживание».

В дополнение к этому распечатайте чек о переводе денежных средств на ИИС. Его также можно скачать самостоятельно в web-версии Сбербанк Онлайн в разделе «Личное меню» в пункте «История операций». Если вы переводили средства на ИИС в офисе банка, то можете просто приложить полученный чек-ордер.

Если ваш брокер не может представить такие документы, то вы можете представить платежное поручение из банка, если деньги переводились с банковского счета.

Также на сайте ФНС говорится, что для подтверждения внесения денег на ИИС подходят:

— приходно-кассовый ордер (если деньги вносились наличными),

— поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции (если деньги переводились с другого счета, открытого у брокера).

Учтите, что с последними двумя документами может возникнуть сложность: бывали случаи, что налоговая отказала в вычете, если деньги были зачислены не с банковского счета. На сайте ФНС сообщается, что «перечни документов <...> могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств». Поэтому лучше всего получить отчет брокера о зачислении денег и чек-ордер.

Для ИИС-Б, с вычетом на прибыль по операциям, необходимо представить в налоговую следующие документы:

  1. заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  2. отчет брокера, подтверждающий факт совершения операций по ИИС.

Шаг 4. Заполнение декларации

Заполнить все необходимые формы можно в режиме онлайн на сайте ФНС или же установив на компьютер программу «Декларация».Последнее удобно, если вам надо подавать отчеты регулярно. Онлайн-форма 3-НДФЛ находится в личном кабинете на портале, на вкладке «Жизненные ситуации».

Все пункты декларации заполняются последовательно:

  1. Инспекция, где вы стоите на учете (тут уже нельзя подать в любое отделение). Автоматически вам предложат отделение, которое обслуживает налогоплательщиков по указанному в профиле адресу регистрации.
  2. Налоговый период и тип вычета (ИИС-А или ИИС-Б; о них мы подробно писали в этой статье). При заполнении декларации вам нужно будет выбрать тип вычета. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам.
  3. Сведения о доходах.

Часть данных заполняется системой автоматически, так что это не должно занять много времени. Если работодатель уже сдал годовую отчетность, то суммы доходов и уплаченных налогов тоже заполнятся автоматически, если нет — данные нужно будет ввести вручную, в соответствии со справкой о доходах.

Шаг 5. Подача документов в ФНС

В последнем блоке формы декларации вы указываете сумму, которая была внесена на ИИС, а также загружаете сделанные ранее скан-копии всех подтверждающих документов. Сумма к возврату будет рассчитана автоматически. В конце нужно будет только подтвердить электронной подписью все внесенные данные и отправить комплект документов на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Шаг 6. Мониторинг статуса рассмотрения обращения

После отправки обращения в личный кабинет должно прийти подтверждение, что декларация принята к рассмотрению. Уведомление приходит в разделе «Сообщения».

По закону, на рассмотрение декларации отведено 3 месяца. Однако на практике этот срок часто не соблюдается. Учтите, возможно, придется даже лично обратиться в инспекцию, чтобы узнать о статусе рассмотрения заявления.

Шаг 7.Фактическое получение вычета

1. Если вы подавали заявление на вычет по ИИС-А, то процедура устроена так.

По итогам проверки (она называется камеральная) налоговая инспекция решит, есть ли у вас право на вычет. По закону, проверка может идти 3 месяца. Отказать в вычете могут в случаях, если не представлены нужные документы, что-то оформлено неверно или же с момента произведения расходов прошло более 3 лет. Вас могут попросить правильно оформить документы, чтобы вы получили вычет.

Если все хорошо, в личном кабинете на портале появляется сообщение о сумме переплаты по налогам. В этот момент нужно подать электронное заявление о распоряжении этими средствами. Если у вас нет долгов по налогам, то вы сможете указать в личном кабинете реквизиты банковского счета, куда будут перечислены деньги.

На указанный в заявлении счет деньги должны поступить в течение месяца после завершения проверки (и подачи заявления о распоряжении средствами). Но это тоже может затянуться. В этом случае вы сможете пожаловаться — также в электронном виде через сайт налоговой.

2. В случае с ИИС-Б процедура устроена немного иначе

Через 30 дней после подачи документов вам нужно будет подать в налоговую заявление на получение справки о том, что вы ранее не пользовались правом на получение вычета на ИИС и что у вас не было других договоров на ведение ИИС.

Эту справку вы отдаете брокеру. На основании справки, а также информации от налоговой, что вы имеете право на вычет, брокер не удерживает НДФЛ на сумму выплачиваемых доходов.


Когда нужно подавать документы

Если вы обращаетесь в налоговую только для получения вычета, то вам необязательно подавать документы до 30 апреля следующего за отчетным года, как обычно.

По закону, подать заявление на вычет по ИИС можно в течение 3 лет с момента уплаты налога на доходы (НДФЛ). Таким образом, если вы зачислили средства на ИИС в 2019 году, то обратиться за вычетом можно до 31 декабря 2022 года. В этом случае вы вернете НДФЛ, уплаченный в 2020—2022 гг.

При этом учтите, если вы расторгнете договор на ведение ИИС ранее чем через 3 года с момента его заключения, вычеты на взносы на ИИС вы не получите.

Поделиться:

Подпишитесь на самую полезную рассылку об инвестициях

Главное

    Это проект СберБанка, в котором мы рассказываем об инвестиционных идеях, инструментах и лайфхаках для начинающих и опытных инвесторов. Мы помогаем разбираться в трендах и тонкостях инвестиционного рынка, вдохновляем сделать первые шаги и обучаем работе с инструментами.

    Отказ от ответственности

    © 2022 ПАО Сбербанк. Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19 тел. +7 (495) 500 5550, 8 800 555 5550.

    Мы используем cookie для персонализации сервисов и удобства пользователей. СберБанк серьёзно относится к защите персональных данных — ознакомьтесь c условиями и принципами их обработки