Приложение СберИнвестор
Курс

Какие налоги нужно будет заплатить

Да, налоги надо платить. Но для тех, кто вложился надолго, есть хорошие льготы от государства

Если инвестиции принесут доход, то с него необходимо заплатить налог. В большинстве случаев это автоматически делает брокер, удерживая часть вашего дохода. Чтобы понимать реальную доходность инвестиций, нужно разобраться, сколько денег придётся отдать государству в виде налогов.

Если обобщать, налог возникает в трёх случаях:

checkmark
Продали бумаги дороже, чем купили

Ежегодным налогом облагается разница между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг, то есть доход. Если вы налоговый резидент России, то ставка — 13%. Если нет — 30%. Всё просто, если вы за весь год совершили две операции: покупку и продажу одной бумаги.
Большинство инвесторов совершают сделки чаще и с разными бумагами. Тогда суммируются все совершенные сделки. Если есть доход, налог удерживается, если нет — не удерживается. Учитываются только закрытые сделки. Если вы купили бумагу, она подорожала и остаётся в вашем портфеле, то это ещё не доход.
Например, если вы сначала купили акции одной компании на 18 тысяч рублей, потом продали их за 22 тысячи рублей, ваша налогооблагаемая прибыль — 4 тысячи рублей. Но если по другим бумагам в том же году вы получили убыток 3 тысячи рублей, то вся налогооблагаемая база — 1 тысяча рублей.
Если вы покупали ценные бумаги, номинированные в долларах (например, еврооблигации или акции иностранных компаний), то нужно учесть изменение курсов валют. Например, вы купили акции Apple за $300, продали — тоже за $300, но доллар за это время вырос. Значит вам придётся заплатить налог, потому в рублях вы получили от продажи больше денег, чем потратили на покупку.

checkmark
Получили купон по облигациям

С 2021 года купонные выплаты по всем видам облигаций облагаются такой же ставкой, как и доход от продажи ценных бумаг, — 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

checkmark
Получили дивиденды

Дивиденды российских компаний облагаются НДФЛ 13%. Но иногда ставка может быть меньше.
Налог не надо платить с дивидендов инвестиционных компаний, доход которых полностью зависит от получения дивидендов от других организаций из-за запрета двойного налогообложения. НДФЛ не платят, например, владельцы бумаг АФК «Система».
Дивиденды по акциям американских компаний поступают на счёт инвестора в долларах. По ним резидентам РФ нужно заплатить налоги и в США, и в России. Если ваш брокер следует FATCA (закон США о налоговой отчётности по зарубежным счетам) и вы подписали форму налоговой отчётности W-8BEN, налог составит 13%: 10% брокер удержит и направит в Штаты, ещё 3% инвестор оплачивает в России сам. В остальных случаях ставка налога — 30%, их удерживает налоговая США.

Как получить налоговые льготы при инвестициях

С 2015 года в России можно открыть Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это брокерский счёт, который даёт возможность получить льготы при инвестировании. ИИС можно открыть только один. Средства, внесённые на ИИС, можно вкладывать в акции, облигации и другие инвестиционные инструменты, которые доступны на Московской бирже.

52 000

можно получить от государства в виде налоговых вычетов при инвестировании на бирже

Инвестор может выбрать из двух типов ИИС. Каждый даёт свои льготы.

checkmark
ИИС с налоговым вычетом на внесенные деньги

За ежегодные взносы на ИИС до 400 тысяч рублей налоговая вернёт часть оплаченного ранее НДФЛ: для этого даже необязательно покупать бумаги. Ежегодно можно вернуть до 52 тысяч рублей. Естественно, размер вычета не может быть больше уплаченного НДФЛ.
ИИС с вычетом на взнос подойдет инвесторам, которые до открытия счёта получали облагаемый НДФЛ доход, например были официально трудоустроены. ИИС с вычетом на взнос недоступен неработающим пенсионерам, самозанятым, а также индивидуальным предпринимателям на специальных налоговых режимах, например УСН. Вычет можно получать раз в год, при этом нельзя закрывать ИИС в течение трёх лет — иначе полученные выплаты придётся вернуть государству и заплатить пени.

checkmark
ИИС с вычетом из налога на доход от инвестиций

В этом случае инвестор не платит налог на прибыль полученной от инвестиций. Максимальная сумма инвестиций, на которую даётся вычет, — 1 млн рублей в год. Льготу применяют одни раз через три года после открытия ИИС: если в течение этого времени вы не выводили вложенные деньги, налог платить не придётся. Этот вариант подходит тем, кто не платит НДФЛ, например самозанятым или предпринимателям на упрощёнке. А также тем, у кого большая часть портфеля в акциях. Они могут показать очень высокий доход, который будет полностью освобождён от налога.

Льгота долгосрочного владения ценными бумагами (ЛДВ)

ЛДВ действует на разницу между ценой покупки и продажи активов при условии, что инвестор владел ими минимум 3 года. Максимальный доход, не облагаемый НДФЛ, — 3 млн рублей на каждый год владения.

Вычет убытков из суммы налога

Если инвестор понёс убытки, а затем получил доход, за который нужно платить НДФЛ, то размер этого налога можно снизить на сумму прошлых убытков. Так можно полностью покрыть убыток, возникший в течение последних 10 лет. Например, в 2012 году вы получили убыток от торговли на рынке ценных бумаг в 300 тысяч рублей, а в 2018 году — прибыль в 1,2 млн рублей. В налоговой вы сможете вернуть налог 13% с 300 тысяч рублей (39 тысяч рублей).

К содержанию

Мы используем cookie для персонализации сервисов и удобства пользователей. СберБанк серьёзно относится к защите персональных данных — ознакомьтесь c условиями и принципами их обработки